深圳市智能化學會財務管理制度

深圳市智能化學會財務管理制度

一、管理原則

1、為了加強學會的財務管理，健全財務制度，規范學會財務行為， 保障學會各項工作的順利運行，依照《民間非營利組織會計制度》、《社會團體登記管理條例》和本會章程的有關規定，結合學會實際情況，制定本管理辦法。

2、嚴格執行國家各項財經法規和財務制度，如實反映學會財務收支狀況，接受國家有關部門的檢查監督。

二、管理體制

1、我學會按照《中華人民共和國會計法》等國家法律、法規的規定， 確定學會財務會計人員并充分發揮作用，嚴格執行財經紀律，并要求學會其他成員遵照執行。

2、學會秘書長對本學會的會計工作負有領導責任，學會常務副會長負責學會的日常財務管理工作。

3、學會各級領導和有關部門要支持財務人員行使職責，維護財會人員的合法權益，重視財務人員提出的合理建議。

4、學會配備會計人員一名、出納人員一名，會計須執證上崗。

三、財務管理

1、財務人員負責本學會日常財會事務的處理工作。

2、會計人員負責會計業務核算、資金收付審核、登記總賬、編制會計報表和日常會計檔案管理；出納人員負責資金的收付、登記現金、銀行存款等。

3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合國家會計制度規定。

4、會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的會計資料，均應歸檔保存。會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案， 須經秘書長批準。重要財務檔案，須經法定代表人批準。

5、學會的銀行存款應當按照《銀行賬戶管理辦法》、《支付結算辦法》等有關規定執行，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算，加強銀行賬戶管理，不得出租、出借賬戶。

6、出納人員應保管好現金和相關憑證，控制庫存現金限額，數額較大的支出應采用轉賬結算，不得使用現金支付。

7、財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續， 沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作，違者應追究相關責任。

8、學會的財務賬目，每半年向會長辦公會議報告一次，每年度向理事會報告一次，如發現違法財務規定的行為，應嚴肅處理。

四、收入管理

學會經費來源應按照學會章程第五章（資產管理、使用原則）執行。學會的收入， 應使用社會團體會費收據或專用發票，各項經費收入都必須入賬，大數額的收入附合同、協議、文件等材料。

五、費用管理

1、學會的費用支出要厲行“按需使用、勤儉節約”的方針，嚴格按照國家有關財務管理制度執行。

2、學會的文件規定日常開支，由常務副會長審批，重大活動或重大項目開支數額在10000元以上或購置固定資產在5000元以上的，必須由學會辦公會議研究決定。

3、因公外出的費用開支，應由秘書長事先提出報告，作出費用預算，報會長辦公會議討論決定，外出費用要嚴格控制在預算之內，不得超出。

4、費用報銷應履行審批程序，費用報銷必須由經辦人簽字。一般流程：由報銷人整理報銷單據，填寫費用報銷單，財務負責人復核——秘書長復核——常務副會長審批報銷。經費開支要嚴格控制在學會工作范圍內，并履行嚴格的審批程序。

5、財務人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證（原始憑證與本會名稱不符），予以退回，要求更正和補充。

6、工資和福利支出，參與《深圳市智能化學會人事管理制度》；

六、項目支付管理

1、本處所指的項目，是指在日常工作中，我學會工作人員與外界的政府、組織、企業所達成的合作項目，以合同為依據；

2、項目負責人應嚴格按照既定的負責開支預算表進行費用開支；

3、財務負責人負責具體的預算資金運用控制與核算管理；

4、審批權限：

（1）2000元以內的預算內項目資金可以由項目負責人提前墊付，后提供票據統一報銷；

（2）3000元以上的支出項目，事前需征得秘書長的同意，方可發生；

（3）計劃外項目支出，需報前報經秘書長，由秘書長確認后，方可執行；

5、物料采購：

（1）項目實施所需的物料，實施集中采購，由秘書長安排人員統一辦理，未經秘書長批準，不得隨意采購；

（2）臨時產生的項目招待費，應事前告知秘書長，并本著節儉原則，控制在人均100元以內；重大項目的招待費，控制在人均200元以內；

七、實物資產管理

1、購置固定資產和低值易耗品須遵照“先報批，后購買＂的原則。

2、學會設實物資產管理員一人。固定資產由管理員負責管理，建立固定資產管理檔案，增加和減少或損毀維修須有原始記錄，并有交接驗收手續。

3、根據《民間非營利組織會計制度》結合學會實際情況，符合下列條件的財產為固定資產：學會為開展正常工作需要而持有的、預計使用年限超過1年、單位價值在兩千元以上。

4、固定資產遵照“誰使用，誰負責”原則。共同使用的應明確保管責任。

八、虛擬資產投資管理

1、此處的虛擬資產管理主要包括以學會名稱進行的股權投資、資產配置等；

2、以“風險控制機制”以投資原則，嚴格控制風險；

3、由會長牽頭，秘書長、法人代表共同參與事前決策審批，投資資產額不得超過學會總資產的20%。

九、票據與印鑒管理

1、社會團體會費收據和專用發票的購買、保管、領用、注銷由出納負責，并設專門登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。

2、出納按相關規定負責發票（收據）登記、領購、填制、回收、繳銷。

3、發票（收據）填寫錯誤，應將發票（收據）下式幾聯同時作廢保存，以備審。

十、銀行結算票據與支票管理

1、銀行結算票據由出納負責，按相關規定登記、領購、填制、保管、回 收、繳銷。

2、專設銀行結算票據登記簿，由出納做好登記記錄，嚴防空白票據遺失 和被盜用。

3、支票領用須經領導批準后辦理。

4、對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢＂戳記與存根一并保存并按 銀行有關規定繳銷。

十一、銀行賬戶預留印鑒的使用

銀行賬戶預留印鑒由二部份組成：學會財務專用章和學會法定代表人印章。學會財務專用章，由學會會計保管。學會法定代表人印章，由學會出納保管。

十二、財務報告編制與財務內部報告

1、對外報送的財務會計報告必須真實、完整，并經學會財務負責人簽名并蓋公章。

2、對財政、稅務、審計等國家機關來檢查、審核財務工作，應積極配合，提供相關財務資料。

3、財務每月定期向理事長、監事長、副理事長、秘書長呈遞會計報表。

十三、會計檔案管理

1、會計檔案范圍：財務會計報表，會計憑證，會計賬簿，重要合同等有關資料。

2、會計檔案整理程序：在年度工作結束后，對財務賬冊、憑證、報表和其他有關資料進行整理并裝訂成冊。

3、會計檔案保存期滿需要銷毀時，應抄具清單報理事會同意，在秘書長、理事長、常務副理事長、監事長監督下銷毀，銷毀完畢應作銷毀記錄備查。

十四、本制度經第三屆第四次理事會議審議通過后，從2023年1月1日起生效執行。